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2023營業申報重點整理懶人包 - 兆里世商務中心
2023.12.26
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兆里世商務中心
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工商部門
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#營業稅申報
#稅務
#會計事務所
#營業稅計算
#營業稅是什麼
#兆里世商務中心
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營業稅是什麼
營業稅怎麼算
加值型營業稅
非加值型營業稅
營業稅多久繳一次
進項稅額和銷項稅額
結語
推薦資訊
2023營業申報重點整理懶人包 - 兆里世商務中心
營業稅在法律上的全名為「加值型及非加值型營業稅」,他會直接關係到商品和服務的價格,對於商人而言,詳細的了解營業稅的概念和計算方式,不僅有助於維護企業財政健康,同時也是確保稅務合規的不可或缺一環。現在就讓我們深入探討,究竟「營業稅是什麼?」以及「營業稅怎麼算?」。
營業稅是什麼
營業稅其實就是我們平常說的「消費稅」,白話是消費者買東西時會付的稅,一種由政府從商品或服務的銷售中徵收的稅金。
很多老闆在剛開始創業對於營業稅的觀念都不是很清楚,多數認為少開發票就能少繳一點營業稅,雖然營業稅是由業者負責繳納,但實際負擔的其實是消費者,因為現在付費管道多元,政府不見得每一筆消費都能掌握,所以稅金價錢早已包含在商品價格內。這樣的方式確保各類商品和服務都能被適當地納入稅制。
營業稅怎麼算
營業稅可分為「加值型營業稅」、「非加值型營業稅」2種去計算:
加值型營業稅
👉指適用於一般稅額計算的業者,以銷售貨物或勞務所收取的稅額,扣除購入貨物或勞務所支付的稅額。
公式 → 銷項稅額-進項稅額=應納(溢付)營業稅額若銷項稅額-進項稅額>0,就是應納稅額;若銷項稅額-進項稅額<0,則為溢付稅額。
舉例來說,業者開給消費者的發票銷售額為1000元,進貨廠商開給業者的發票金額是800元,該營業稅額應為 (1000-800) × 5%(依行業別不同而有不一樣的稅率)=10,10元就是業者的應納稅額。
非加值型營業稅
👉指適用於特種稅額計算的業者。
公式 → 銷售額 × 稅率=應納營業稅額延伸閱讀:
非加值型營業稅者
(參考第四章第二節)
若想更快速算出稅額,也可以利用營業稅計算器,那就是至
財政部營業稅試算
就能馬上計算了!
各行各業有不同的稅額:
(擷取自: 通人會計事務所)
營業稅多久繳一次
根據
加值型及非加值型營業稅法
的規定,你得每兩個月報一次稅。
每到奇數月份(1、3、5、7、9、11月)的1號到15號,你就要快快樂樂地把上一期的應繳稅額交給稅捐機關。現在也可線上申報,只要上
財政部的電子申報繳稅服務網
,就能輕鬆報稅。
繳納日期通常是15號,如遇到假日會順延至第一個上班日
,但要是你過了期限,那可就有點麻煩了。
每超過2天,就得付罰款,而罰款金額是應納稅額的1%
。最慘的是,
罰款最多可以把你的應納稅額搞到15%
。
所以,老闆們請記得,按時繳納營業稅可是大事,不然那罰款可是一點都不馬虎❌還是趁著電子申報繳稅服務網的方便,別讓自己頭痛,快快處理好每期的營業稅吧!
進項稅額和銷項稅額
營業稅的管理是每位營業人都需要深入了解的重要課題。其中 "進項稅額"和"銷項稅額" 這兩個名詞扮演著極為重要的角色。現在就讓我們一同探究,這兩個詞分別是什麼意思? 以及他們又該如何計算?
進項稅額:
就是商家向供應商買東西時,付的那個帳單上面含著的營業稅。以簡單點的方式來說,就是你花錢買東西時,對方幫你收的稅款。算進項稅額時,就是對方銷售額乘上相應的稅率。
銷項稅額:
而銷項稅額則相反,是你當老闆賣東西,向客人收的營業稅。這就是你在賺錢時,代政府收的那份營業稅。算銷項稅額時,就是你的銷售額乘上相應的稅率。
銷項稅額&進項稅額
計算方式:
類別
公式
含意
進項稅額
進項稅額 = 對方銷售額 × 5%稅率
營業人購買貨物或勞務時支付的營業稅額。
銷項稅額
銷項稅額 = 我方銷售額 × 5%稅率
營業人銷售貨物或勞務時收取的營業稅額。
小提醒:
在定價時,千萬別忘了把這5%的營業稅額算進去。不然可能會讓你的生意變成虧本的生意。
要是你硬要叫客人另外付營業稅,除了可能影響公司形象,還可能被罰,最低1500元,最高可能是1萬5千元呢!
總之,了解它們的運作方式,對於營業人來說可是相當重要的一課。善用這些概念,就能在稅務遊戲中保持穩健,順利經營生意!
結語
營業稅、所得稅,是商界頗為頭痛的兩大稅種,在實際操作上,營業稅雖然由企業代為繳納,但確切來說,最終還是由消費者負擔。這種觀念對企業在商品或服務定價時至關重要,因為若能在定價階段就考慮到營業稅的實際影響,就能有效避免當真正要繳納營業稅時,企業主誤以為負擔全由自己承擔,進而可能陷入少開發票或尋求其他不當方式逃漏營業稅的誤解。
為了協助企業更輕鬆應對複雜的營業稅申報程序,建議可以外包給專業的會計事務所。這邊推薦
兆里世商務中心
,專業團隊提供包括記帳服務、簽證服務、營業稅及所得稅申報等多項服務。不僅如此,根據客戶的需求,我們還提供高品質的稅務諮詢服務,確保您能夠在稅務領域得到最優質的協助。
考慮到營業稅可能帶來的繁瑣程序,選擇
兆里世
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